Расчет налога при УСН на Озон

ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ ПО РАСЧЕТУ НАЛОГА ПРИ ПРИМЕНЕНИИ УСННА ОЗОН

Когда компания, ИП переходит на УСН, происходит выбор одного из двух типов этой системы налогообложения: «Доходы», «Доходы минус расходы». Они отличаются ставками и тем, что входит в налогооблагаемую базу. Также от типа УСН зависит, как заполнять налоговую декларацию.

Налог по УСН оплачивается в течение года тремя авансовыми платежами и итоговым четвёртым по результатам всего календарного года.

Сроки платежей для ИП на УСН в 2025 году

Отчётный период

Срок оплаты

Первый квартал

До 2 мая 2025 года

Полугодие

До 29 июля 2025 года

9 месяцев

До 28 октября 2025 года

Календарный год

До 28 апреля 2026 года

Авансовые платежи рассчитываются самостоятельно налогоплательщиками и подаются уведомления через ЭДО, личный кабинет, по почте или в отделении налоговой. По итогам календарного года предприятия и ИП заполняют и подают в ФНС декларацию по УСН. Так, декларацию за 2024 год нужно сдать не позднее 25 апреля 2025 года. Это делают, даже если бизнес простаивает, в этом случае сдается нулевая декларация.

В этой статье пошаговая инструкция, как рассчитать налог при применении УСН при ведении бизнеса на Озон.

Если предприниматель, компания продаёт товары на Озон, то информация о доходах и расходах на маркетплейсе находится в личном кабинете продавца Озон Селлер.

Для расчета налога используются следующие отчеты из раздела Документы:

·отчёт реализации;

·отчёт о перечислениях;

·отчёт о взаиморасчётах;

·отчет о начислении и списании баллами;

·акт сверки расчетов (для контроля сумм)

ОПИСАННЫЕ ШАГИ НЕОБХОДИМО ПРОДЕЛАТЬ ПО ДОКУМЕНТАМ ЗА КАЖДЫЙ МЕСЯЦ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА (КВАРТАЛ)

1 Шаг : нужно выбрать раздел «Финансы» → «Документы» и отчёты о реализации, а также аналитические отчёты. Маркетплейс формирует отчёты ежемесячно, не позднее 8-го числа. После этой даты отчеты можно формировать.

2 Шаг: суммы реализации из ежемесячных отчетов (графы 5+6) необходимо уменьшить на сумму возвратов (графы 13+гр 14)

3 Шаг: Собрать все суммы компенсаций из отчетов о компенсациях: «Документы», «Компенсации и прочие начисления». Эти суммы увеличивают доход при применении УСН.

4 Шаг: Начисленные и списанные Баллы за скидки также необходимо включить в доходы в сумме списанных балов за отчетный период.

Все начисления и списания баллов отражены в разделе «Экономика магазина», «Баллы за период». В закрывающих документах за период будет отражена начисленная и списанная сумма баллов.

Так на примере сумма списанных за март 2025 г составляет 568 256 рублей. Эту сумму включаем в доход.

5 Шаг В сумму доходов необходимо включить выкупленные товары. Эта информация отражена в отчете о взаиморасчетах.

Данному документы следует уделить большее внимание, так как в нем отражены все перечисленные доходы (кроме баллов), которые включаются в доходы.

Итак, доход в нашем примере за март 2025г составит:

1 , 2 Шаг 2 378 692,77 +6 297,36-316 335,15-635,14=2 068 019,84 руб (соответствует сумме в отчете о взаиморасчетах)

3 Шаг сумма компенсаций за март 2025 г составляет 5 683,30 руб. (также отражена отчете о взаиморасчетах)

4 Шаг- списанные баллы за март 2025 г составили 568 256 руб (эта сумма не отражается в отчете о взаиморасчетах и акте сверки).

5 Шаг Суммы выкупленного товара за март 2025 г составляет: 4 153,77=1 412,88+2 740,88 (учитываем все выкупы товаров, вычитая их обратную реализацию от маркетплейсом)

6 Шаг Рассчитаем общий доход при применении УСН, для этого сложим цифры, рассчитанные в предыдущих шагах: 2 068 019,84+ 5 683,30+ 568 256+5 566,64

Общий доход за март 2025г, учитываемый при расчете налога при УСН с торговли на Озоне в нашем примере составляет 2 646 112,91 руб.

Налог составит 2 646 112,91*6 % (для данной ставки) 158 766,77 руб.

О его уменьшении на взносы читайте в наших следующих статьях и телеграмм канале Будни финансиста.

Как всегда есть некоторые тонкости, расскажем про них, так как столкнулись в отчетный период (очень некстати):

- Маркетплейсы меняли отчеты и документы задним числом, перед расчетом налога скачивайте повторно всю документацию из личного кабинета и перепроверяйте. (надеемся, такое не повторится с Вами);

- Все суммы из документов и отчетов должны сходится с актом сверки и отчетом о взаиморасчетах (баллы за скидки исключение).

О расчете налога при применении ОСНО и УСН доходы минус расходы читайте в нашей статье
https://akifconsalt.ru/tpost/m3m689o401-poshagovaya-instruktsiya-rascheta-naloga.
А чтобы всегда быть в курсе всех новостей, присоединяйтесь наш ТГ канал Будни финансиста

t.me/akifconsalt

Пошаговая инструкция по расчету налога при УСН на Озон