ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ ПО РАСЧЕТУ НАЛОГА ПРИ ПРИМЕНЕНИИ УСН НА ВАЙЛДБЕРРИЗ
Первое и самое важное , что необходимо учесть при расчете налога при УСН на Вайлдберриз (и остальных маркетплейсах): ваш доход — это не то, что пришло на расчётный счёт!
Доходом признается вся стоимость реализованного товара. А то, что приходит на расчётный счёт, — это уже за вычетом всех вознаграждений, комиссий, и прочих удержаний Вайлдберриз.
Если вы отразите в декларации только поступления на счёт — получите штрафы, пени и доначисления. Уже сейчас массово поступают требования из ИФНС продавцам на маркетплейсах о недоплаченных налогах.
Реальные доходы на Вайлдберриз можно увидеть (и принять в расчет) в разделе «Документы» в Профиле личного кабинета или в разделе «Финансовые отчеты» через детализацию.
Отчеты на площадке представлены за каждую неделю. Для расчета налога необходимо сложить суммы из каждого еженедельного отчета отчета за период.
Шаг 1: В еженедельном отчете о реализации "Всего стоимость реализованного товара" является доходом, с которого рассчитывается налог при УСН.
Важно понимать, что по строке "Итого к перечислению" — отражены суммы, которые поступают от маркетплейса на расчетный счет уже за минусом стоимости логистики, комиссии, эквайринга, вознаграждения ( включая НДС) и прочих удержаний. Работа с маркетплейсом осуществляется на основании агентского договора, налоги рассчитываются с общей суммы доходов, которые выше, чем предприниматель получает на расчетный счет.
Датой дохода считается дата отчёта о продажах, а не дата поступления денег на счёт. Это важно для определения, в какой налоговый период включать доход.
А вот возвраты — это единственное, что вычитается из дохода. Если в отчёте есть раздел с возвратами, эти суммы нужно вычитать из общей суммы дохода.
Иногда в отчётах встречаются минусовые суммы, например, скидки, которые ВБ предоставляет за свой счёт. Их тоже нужно учитывать — они прибавляются к общей сумме дохода.
2 Шаг: все компенсации ущерба, включая Шушары, учитываются в доходах, если Вайлдберриз повредил товар и выплачивает компенсацию. Эти доходы отражаются в разделе "Компенсация ущерба". По сути, маркетплейс выкупает у вас товар, и эту сумму нужно прибавить к доходу.
Сумма компенсации ущерба также отражается в еженедельном отчете отдельной строкой.
3 Шаг: В доходы необходимо включить продажи товаров зарубеж, отраженные в Уведомлении о выкупе товаров.
Рассчитаем налогооблагаемый доход за неделю из примера: 73 978,00 р (всего реализовано из еженедельного отчета)+ 1 984,50 р (Компенсация ущерба их еженедельного отчета)+1 462,55 р (сумма продаж зарубеж из уведомления о выкупе товара): 77 425,05 руб.
Сумма налога составит: 77 425.05*6%( применяйте вашу ставку)=4 645.51рублей.
Об уменьшении налога на взносы (как это сделать в соответствии со всеми требованиями и изменениями законодательства) читайте в наших статьях.
Сумма налога составит: 77 425.05*6%( применяйте вашу ставку)=4 645.51рублей.
Об уменьшении налога на взносы (как это сделать в соответствии со всеми требованиями и изменениями законодательства) читайте в наших статьях.
А теперь рекомендации, как избежать претензий от ИФНС:
- Сохраняйте доказательную базу. Скачивайте из личного кабинета маркетплейса (не только Вайлдберриз) и сохраняйте все отчёты . Скрины дашбордов и аналитики маркетплейсов не являются доказательной базой и не могут быть использованы при расчете налогов.
- Регулярно сверяйтесь с личным кабинетом. Не ждите конца квартала или года, проверяйте и фиксируйте данные еженедельно
- Не бойтесь уточненных деклараций. Если обнаружили ошибку, лучше самостоятельно подать уточненную декларацию, чем ждать, пока ее найдет налоговая.
Консультируйтесь с профессионалами. Если сомневаетесь в расчетах, лучше проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом, специализирующимся на маркетплейсах.
подписывайтесь на наш телеграмм канал Будни финансиста
t.me/akifconsalt
